Simulador do Imposto de Renda 2027
Na declaração de 2027, quem teve até R$ 60 mil de rendimentos tributáveis em 2026 não paga imposto, por causa da redução da Lei 15.270. Com salário de R$ 7.000 (R$ 84.000,00 no ano), o imposto devido é R$ 7.173,91. Como R$ 9.056,88 foram retidos na fonte, você recebe R$ 1.882,97 de restituição.
- Cálculo estimativo
- Como calculamos
Restituição estimada
R$ 1.882,97
Você deve receber R$ 1.882,97 de restituição.
- Imposto pela tabela anualBase de cálculo R$ 67.200,00, faixa de 27,5%
- R$ 7.575,34
- Redução da Lei 15.270Vale para rendimentos de até R$ 88.200 no ano
- − R$ 401,43
- Imposto devido
- R$ 7.173,91
- Imposto já retido na fonte
- − R$ 9.056,88
Melhor opção: desconto simplificado.
Alíquota efetiva: 8,54% dos rendimentos.
A Receita ainda não publicou o programa nem as regras da declaração 2027. O cálculo segue a lei (Leis 9.250/1995 e 15.270/2025) e pode mudar em detalhes quando as regras saírem.
Completa × simplificada
| Item | Completa | Simplificada |
|---|---|---|
| Deduções | 9.378,12 | 16.800,00 |
| Base de cálculo | 74.621,88 | 67.200,00 |
| Imposto pela tabela | 9.616,36 | 7.575,34 |
| Redução | −401,43 | −401,43 |
| Imposto devido | 9.214,93 | 7.173,91 |
Valores em R$. A opção em azul paga menos imposto. O simplificado troca todas as deduções por 20% dos rendimentos, até R$ 17.640.
O 13º salário tem tributação exclusiva na fonte: o imposto descontado dele já é definitivo e não entra nesta conta.
Simulação para rendimentos tributáveis como salário, aposentadoria e aluguel. Não inclui ganho de capital, aplicações financeiras, doações incentivadas nem o imposto mínimo de quem ganha mais de R$ 600 mil por ano.
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Como a declaração é calculada
A conta tem quatro passos. 1) Base de cálculo: rendimentos tributáveis menos as deduções (completa) ou menos 20% dos rendimentos (simplificado). 2) Imposto pela tabela anual: base × alíquota − parcela a deduzir. 3) Redução da Lei 15.270, conforme os rendimentos brutos. 4) Saldo: imposto devido menos o que já foi retido na fonte e pago no carnê-leão. Positivo, você paga; negativo, recebe restituição.
| Base de cálculo anual | Alíquota | Parcela a deduzir |
|---|---|---|
| até 29.145,60 | 0% | 0,00 |
| 29.145,61 a 33.919,80 | 7,5% | 2.185,92 |
| 33.919,81 a 45.012,60 | 15% | 4.729,91 |
| 45.012,61 a 55.976,16 | 22,5% | 8.105,85 |
| acima de 55.976,16 | 27,5% | 10.904,66 |
Redução anual (Lei 9.250/1995, art. 11-A, incluído pela Lei 15.270/2025): com rendimentos tributáveis de até R$ 60.000,00, a redução é de até R$ 2.694,15, o que zera o imposto. De R$ 60.000,01 a R$ 88.200,00, a redução é 8.429,73 − 0,095575 × rendimentos. Acima de R$ 88.200,00, não há redução. Ela nunca passa do imposto da tabela.
Deduções da declaração completa em 2026: INSS, R$ 2.275,08 por dependente, saúde sem limite, educação até R$ 3.561,50 por pessoa (o limite de cada um não passa para outro), pensão alimentícia judicial e PGBL até 12% dos rendimentos (para quem contribui para o INSS ou é aposentado ou pensionista). O desconto simplificado é de 20% dos rendimentos, limitado a R$ 17.640,00, e substitui todas as deduções. O simulador calcula as duas opções e mostra a que paga menos.
Aposentadoria ou pensão de quem tem 65 anos ou mais: R$ 1.903,98 por mês são isentos (R$ 22.847,76 em 12 meses, Lei 7.713/1988, art. 6º, XV), e só o que passa disso é tributável. Quem fez 65 anos no ano tem a isenção a partir do mês do aniversário. O simulador tira essa parte dos rendimentos antes das deduções e da redução. Aposentados e pensionistas do INSS ou de regime próprio abatem o PGBL mesmo sem contribuir para o INSS (Lei 9.532/1997, art. 11, § 5º).
O 13º salário e a PLR têm tributação exclusiva na fonte: ficam fora da tabela anual e o imposto descontado deles não volta na declaração. Por isso não entram nos rendimentos nem no imposto retido.
Fontes: Lei 9.250/1995 (arts. 4º, 8º, 10, 11-A, 13 e 14), Lei 15.270/2025, Lei 11.482/2007, Lei 9.532/1997 (art. 11, PGBL), Lei 7.713/1988 (art. 6º, XV) e tabelas da Receita Federal para 2026. A Instrução Normativa da declaração 2027 ainda não saiu (consulta ao Diário Oficial em 22/10/2026); prazo e obrigatoriedade de entrega dependem dela.
Passo a passo
- Escolha como informar. Pelo salário mensal, para uma estimativa, ou pelos valores do informe de rendimentos.
- Preencha rendimentos e imposto retido. Use os valores do ano de 2026, sem o 13º salário.
- Informe dependentes e despesas. Saúde, educação, pensão alimentícia e PGBL entram na declaração completa.
- Veja o resultado. O simulador compara completa e simplificada e diz quanto você paga ou recebe de restituição.
Perguntas frequentes
Quem ganha até 60 mil paga imposto de renda em 2027?
Não paga imposto na declaração. A Lei 15.270 criou uma redução de até R$ 2.694,15 para quem teve até R$ 60.000 de rendimentos tributáveis em 2026, o que zera o imposto. Com R$ 60.000 e o desconto simplificado, a base fica em R$ 48.000,00, o imposto pela tabela é R$ 2.694,15 e a redução cobre tudo. O 13º segue tributado à parte.
Vou ter restituição do imposto de renda?
Vai, se o imposto retido na fonte em 2026 passou do imposto devido na declaração. Quem ganhou R$ 7.000 por mês teve R$ 9.056,88 retidos, mas deve R$ 7.173,91: recebe R$ 1.882,97. Quem ganhou R$ 5.000 por mês (R$ 60.000,00 no ano) deve R$ 0,00 e teve R$ 0,00 retidos: não paga nem recebe nada.
Como funciona a redução do imposto de renda na declaração 2027?
Ela depende dos rendimentos tributáveis brutos do ano. Até R$ 60.000, zera o imposto. De R$ 60.000,01 a R$ 88.200, é de R$ 8.429,73 − 0,095575 × rendimentos. Com R$ 70.000, a redução é R$ 1.739,48 e o imposto cai de R$ 4.495,34 para R$ 2.755,86. Acima de R$ 88.200 não há redução.
Declaração completa ou simplificada: qual vale mais a pena?
A simplificada abate 20% dos rendimentos, até R$ 17.640,00. A completa vale quando INSS, dependentes, saúde, educação e pensão somam mais que isso. Com salário de R$ 8.000, um dependente, R$ 5.000,00 de saúde e duas pessoas na escola, a completa dá R$ 8.494,89 de imposto e a simplificada, R$ 10.644,34. O simulador calcula as duas.
O 13º salário entra na declaração do imposto de renda?
Entra só como informação. O 13º tem tributação exclusiva na fonte: o imposto descontado dele é definitivo, não soma aos rendimentos da tabela anual e não volta como restituição. Por isso o simulador pede os rendimentos e o imposto retido sem o 13º.
Quando sai o programa do imposto de renda 2027?
A Receita ainda não publicou o programa nem a instrução normativa da declaração 2027. Ela costuma sair entre fevereiro e março, com o prazo de entrega e quem é obrigado a declarar. As tabelas e a redução usadas aqui já estão na lei.